Кафедра ЭМиТД "Налогообложение в России и за рубежом"

Целью дисциплины являются:

1.      формирование у сту­дентов знаний общих принципов, целей и методов налогообложения; системы налогов и сборов Российской Федерации;

2.      выработка системного подхода к анализу современной налоговой системы Российской Федерации, ее места в современной финансовой и бюджетно-налоговой политике государств;

3.      создание навыков в области налогообложения предприятий, организаций, а также физических лиц при решении практи­ческих задач;

4.      приобретение четких навыков ведения налоговой отчетности, составления налоговых деклараций, что необходимо для их самостоятельной работы.

 Учебные задачи дисциплины состоят:

1.                в ознакомлении студентов с теоретическими основами налогообложения;

2.                в формировании представления налогообложения как системы, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты;

3.                в изучении прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной власти;

4.                в ознакомлении со способами и методами налогового учета и планирования, налоговых проверок, а также налогового регулирования экономики;

5.                в формировании теоретических знаний студентов по вопросам налогообложения в части федеральных, региональных и местных налогов и сборов, а также специальных налоговых режимов налогообложения;

6. в приобретении систематизированных знаний и практических умений для работы с налоговым законодательством РФ, регулирующим механизм исчисления и уплаты организациями федеральных налогов и сборов;

7. в ознакомлении со способами и методами налогового учета и планирования.

Место дисциплины в структуре ОПОП:

Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к вариативной части Б1.В.05.

Изучение дисциплины базируется на знаниях, полученных в рамках средней школы и профессиональной подготовки.

В процессе изучения дисциплины студент должен приобрести следующие навыки и умения:

уметь анализировать долю налоговых поступлений в доходах бюджетов разных уровней и в динамике;

представлять порядок зачисления того или иного налога и сбора, знать характеристику налогов по элементам налога согласно ст. 17 НК РФ;

самостоятельно рассчитать размер основных налогов;

научиться следить за изменениями в налоговом законодательстве по вопросам налогообложения.

получить практические навыки заполнения налоговых деклараций по основным налогам, взимаемых на территории Российской Федерации.

пользоваться приёмами оптимизации налоговых обязательств организаций.

Должен знать:

теоретические основы налогообложения: экономическую природу налога, формы, признаки, функции и роль налогов в жизни общества,

особенности устройства налоговой системы РФ, экономические показатели её развития;

перечень налогов и сборов, взимаемых  в РФ;

порядок исчисления и уплаты основных налогов и сборов, взимаемых на территории РФ.

Должен уметь:

рассчитывать основные налоги, взимаемые на территории РФ;

заполнять налоговые декларации и расчеты авансовых платежей по налогам;

применять положения налогового законодательства о налоговых льготах и преференциях.

Содержание дисциплины

Тема 1. Экономическая сущность налогов и налоговая политика. Налоговая система Российской Федерации. Налоговый контроль.

Тема 2. Федеральные налоги и сборы

Тема 3. Региональные налоги

Тема 4. Местные налоги

Тема 5. Специальные налоговые режимы

Тема 6. Налогобложение зарубежных стран

Общая трудоемкость дисциплины

4 зачетных единицы (144 академических часа).