1. Цели и задачи дисциплины.
Целями дисциплины являются:
- создание у студентов прочной основы для получения фундаментального экономического образования по избранной специализации;
- формирование теоретической базы для понимания механизма налогообложения и самостоятельного экономического мышления.
Задачами дисциплины являются:
- ознакомление студентов с теоретическими основами налогообложения;
- формирование представления налогообложения как системы, с важнейшими налогами и элементами их исчисления и уплаты;
- изучение прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной власти;
- ознакомление со способами и методами налогового учета и планирования, налоговых проверок, а также налогового регулирования экономики.
2. Место дисциплины в структуре ОПОП.
Дисциплина «Налогообложение в России и за рубежом» является базовой дисциплиной профиля «Финансы и кредит» – вариативная часть общепрофессионального цикла федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 38.03.01 «Экономика».
Дисциплина обеспечивает расширение и углубление знаний, умений, навыков и компетенций, сформированных в ходе изучения таких дисциплин как «Макроэкономика», «Микроэкономика», «Бухгалтерский учет и аудит», «Финансы».
3. Общая трудоемкость дисциплины.
5 зачетных единиц (180 академических часов).
Содержание дисциплины
Тема 1. Основы налогообложения.
Тема 2. Методология налогообложения.
Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.
Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства.
Тема 5. Налог на добавленную стоимость.
Тема 6. Акцизы.
Тема 7. Таможенные пошлины.
Тема 8. Налог на прибыль организаций.
Тема 9. Налог на доходы физических лиц.
Тема 10. Государственная пошлина.
Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования.
Тема 12. Налог на имущество организаций.
Тема 13. Транспортный налог.
Тема 14. Налог на игорный бизнес.
Тема 15. Земельный налог.
Тема 16. Налог на имущество физических лиц.
Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Тема 18. Упрощенная система налогообложения.
Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.